부모님 재산을 물려받는다고 다 내 것이 되는 건 아닙니다.
**'상속세'**라는 이름으로 재산 일부를 국가에 납부해야 할 수 있기 때문입니다.
그런데 생각보다 많은 분들이 언제, 얼마를 내야 하는지, 어떻게 줄일 수 있는지 모르는 경우가 많죠.
이번 글에서는 상속세의 기준부터 절세 전략까지 꼭 알아야 할 핵심 정보를 쉽게 정리해드립니다.
1. 상속세, 누가 언제 내야 하나요?
- 납세의무자: 상속을 받은 사람(상속인 전원)
- 과세 시점: 피상속인이 사망한 날을 기준
- 신고 기한: 사망일 다음 날부터 6개월 이내 (해외 거주자는 9개월)
✅ 상속재산이 일정 금액 이상일 경우에만 세금이 부과됩니다.
2. 상속세 과세 기준
상속세는 상속재산가액 – 공제액 = 과세표준을 기준으로 계산됩니다.
▸ 과세 대상 자산
- 금융자산 (예금, 주식, 보험)
- 부동산
- 차량, 귀금속, 미술품 등 고가동산
- 사망 전 10년 이내 증여재산 (일부 포함)
- 사망보험금
✅ 채무, 장례비, 공과금 등은 공제 가능
3. 상속세 공제 항목
| 공제 항목 | 금액 |
| 기본공제 | 5억 원 |
| 배우자 공제 | 최대 30억 원 (일정 조건 충족 시) |
| 미성년자 공제 | 연 500만 원 × 남은 성년 연수 |
| 장애인 공제 | 연 1천만 원 × 기대 여명 연수 |
| 부담부 증여 채무 | 실제 채무액 인정 |
| 공과금·장례비 | 최대 1천만 원 내 공제 가능 |
✅ 기본공제 5억 + 배우자 공제만으로도 대부분의 경우 과세 대상에서 벗어날 수 있습니다.
4. 상속세 세율
상속세는 누진세율 구조로, 재산이 많을수록 세율이 높아집니다.
| 과세표준 구간 | 세율 | 누진공제 |
| 1억 이하 | 10% | - |
| 1억 ~ 5억 | 20% | 1,000만 원 |
| 5억 ~ 10억 | 30% | 6,000만 원 |
| 10억 ~ 30억 | 40% | 1.6억 원 |
| 30억 초과 | 50% | 4.6억 원 |
✅ 예: 과세표준 6억 원 →
6억 × 30% - 6천만 원 = 1.2억 원
5. 상속세 절세 전략
이제 가장 궁금한 부분, **어떻게 세금을 줄일 수 있을까?**에 대한 전략을 알려드릴게요.
✅ 1. 생전 증여 활용하기
- 자녀 1인당 증여세 공제 한도:
- 성인: 5,000만 원
- 미성년자: 2,000만 원
➡ 생전에 분산 증여하여 상속 재산 규모를 줄이면 상속세 부담도 함께 감소합니다.
📌 단, 사망 전 10년 이내 증여분은 상속재산에 포함되므로 주의!
✅ 2. 배우자에게 집중 상속하기
- 배우자 공제는 최대 30억 원까지 가능
- 자녀보다 배우자에게 많이 상속하면 세금 부담 ↓
➡ 단, 사망 당시 부부 공동 거주 및 배우자 생존 조건 충족 시 적용 가능
✅ 3. 상속재산 평가 낮추기
- 부동산의 경우 시세가 아닌 기준시가 또는 공시지가 기준 평가
- 감정평가를 통해 실제 가치보다 낮게 책정 가능한 자산 활용
- 낡은 건물, 공동 소유 지분 등은 상대적으로 낮은 평가 가능
➡ 세법에 인정되는 범위 내에서 정당한 평가 방식 선택이 핵심입니다.
✅ 4. 장례비, 채무 적극 반영하기
- 실제 발생한 장례비(최대 1천만 원), 병원비, 미납세금, 카드빚 등은 공제 항목
- 증빙 자료 제출 시 인정되므로 영수증과 내역은 철저히 보관
✅ 5. 전문 세무사 상담 활용
- 상속세는 케이스마다 달라 복잡한 구조
- 1억 원 이상 자산을 상속받는 경우, 상속 전문 세무사나 회계사 도움 추천
➡ 세무 신고 정확도 + 절세 플랜 수립까지 가능
마무리: 상속세, 모르고 내지 말고 알고 줄이자
상속세는 "부자만 내는 세금"이라고 생각하기 쉽지만,
부동산 한 채만 있어도 과세 대상이 될 수 있는 현실입니다.
하지만 정확히 알고 대비하면,
정당한 공제를 받고, 절세도 가능하며, 세금 부담도 합리적으로 조정할 수 있습니다.
📌 상속 전 준비가 상속 후의 평온을 만듭니다.
지금이 바로 상속 재산 정리와 절세 전략 수립의 타이밍입니다.