상속 vs 증여, 언제 어떤 방식이 유리할까?

 

– 자산 이전 전략의 핵심 포인트 정리 (2025년 최신판)

 

 

 

 

✅ 상속과 증여, 뭐가 다른가요?

 

구분	상속	증여
시점	사망 이후	생전
과세 방식	상속세	증여세
공제 기준	5억 원 (자녀 1인 기준)	10년간 5천만 원 (자녀 1인 기준)
신고 시기	사망 후 6개월 이내	증여일로부터 3개월 이내
세무조사 위험	상속 시 단기 자산 변동 주의	편법 증여 시 조사 대상 가능성 높음

 

👉 상속은 피할 수 없고, 증여는 조절 가능하다는 점에서, 계획적인 증여가 유리할 수 있습니다.

 

 기본 공제 차이로 보는 유불리

📌 증여 기본 공제 (자녀 기준)

• 10년마다 5,000만 원까지 공제 (미성년자는 2,000만 원)
• 부부 공동 증여 시 1억 원까지 가능
• 증여는 ‘나눠서 미리미리’가 절세 핵심!

📌 상속 기본 공제

• 기본 5억 원 + 배우자 공제 + 동거주택 상속공제 등 추가 가능
• 상속세율은 누진구조 (최대 50%) → 고액 자산일수록 부담 커짐

 

📈 시나리오 비교 – 어떤 방식이 유리할까?

✔ 시나리오 A: 자산 10억 원, 자녀 1명

• 상속 시 → 기본공제 5억 제외 후 5억 과세
  → 약 9,000만 원~1억 5천만 원 이상 상속세 부담 가능
• 증여 시 → 10년 간 5,000만 원씩 나눠 증여
  → 공제 활용 + 저율 적용으로 총 증여세 4~5천만 원 수준 예상

👉 장기적 분할 증여가 절세 효과 매우 큼

 

 

 국세청이 주의 깊게 보는 ‘편법 증여’ 사례

 

• 자녀 명의 부동산 매입 → 실제 관리·운영은 부모
• 부모 명의 예금 자산을 자녀 계좌로 무단 이체
• 부모 법인이 자녀에게 시세보다 싸게 주식 양도
• 상속 직전 단기 증여 집중 → 상속재산으로 간주됨

👉 **‘사전 증여 추정 제도’**로 인해, 사망 전 10년 내 증여도 상속재산에 합산될 수 있음!

 

📌 이런 경우는 ‘상속’이 유리할 수도!

• 재산 대부분이 부동산인 경우
  → 생전 증여 시 취득세, 양도세, 증여세 다 발생
  → 상속 시 한 번에 정리 + 부동산 감정평가 기준 적용 가능
• 배우자가 생존한 경우
  → 배우자 상속 공제 최대 30억까지 가능 → 상속세 부담 대폭 절감
• 자녀가 아직 경제활동 미비하거나 세무 리스크가 큰 경우

👉 단순히 “세금 적게 내는 방법”보다,
가족 상황, 자산 구조, 현금 흐름까지 반영한 설계가 중요합니다.

 

 전문가가 추천하는 전략

✔ 증여로 유리한 경우

• 고액 부동산, 현금 자산 다수
• 자녀가 경제적 독립 상태 (자금추적 쉬움)
• 장기 분할 가능 시 (10년 단위 계획)

✔ 상속으로 유리한 경우

• 배우자 생존 시 공제 활용 가능
• 자녀 간 분쟁 우려로 ‘한 번에’ 정리 원할 때
• 부동산 등 실물 자산 중심일 경우

 

 

❓ 자주 묻는 질문 (FAQ)

 

Q. 증여받은 금액은 다시 증여세 내야 하나요?
A. 10년 이내 동일 수증자로부터 추가 증여 시 합산 과세됩니다.

 

Q. 증여세보다 상속세가 싸다는데 진짜인가요?
A. 경우에 따라 다릅니다. 공제 범위는 상속이 크지만,
과세표준이 높고 누진세 구조이므로 실제로는 증여가 더 저렴한 경우가 많습니다.

 

Q. 자녀 2명에게 분산 증여하면 유리한가요?
A. 맞습니다. 인별 공제가 적용되므로 여러 자녀에게 나누면 절세 효과가 커집니다.

 

✍️ 마무리

 

증여와 상속은 단순 세금 계산의 문제가 아니라, 가족 자산 이전의 설계 문제입니다.
**무엇이 더 유리한가?**보다 **어떻게 하면 부담을 최소화하고 분쟁 없이 이전할 수 있을까?**를 먼저 고민해야 합니다.

 

특히 2025년 이후 세무 추적 시스템의 정밀화로 인해
계획 없는 증여는 오히려 세무조사의 불씨가 될 수 있습니다.

정답은 없지만, 전략은 있습니다.

지금부터 10년을 설계하는 증여 전략, 혹은
한 번에 정리하고 싶은 상속 계획,
어느 쪽이든 준비가 가장 중요합니다.

 

 

- 상속·유산 분쟁 해결! 반드시 알아야 할 법률 상식과 실전 가이드

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